Co się dzieje po nakazie zapłaty — egzekucja komornicza z konta firmowego

Autor: radca prawny Iwona Rohloff · Kancelaria prawna Prometheus Legal Office · Stan prawny na 22 sierpnia 2026 r.

Uprawomocniony nakaz zapłaty otwiera egzekucję, a ta ma własne koszty, doliczane do zasądzonych. Rachunek firmowy jednoosobowej działalności nie korzysta z kwoty wolnej od zajęcia — inaczej niż rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy konsumenta.

Ile ostatecznie kosztuje zignorowanie wezwania o odsetki i rekompensatę?

Poniżej pełna kaskada dla faktury na 12 300 zł zapłaconej 91 dni po terminie. Dochodzona jest wyłącznie kwota odsetek i rekompensaty — należność główna została uregulowana.

Wzrost o 78,5% wobec kwoty z wezwania. Odsetki przez cały czas trwania postępowania biegną dalej, więc rzeczywista różnica jest wyższa.

Ile wynosi opłata egzekucyjna komornika?

Zasadą jest 10% wartości wyegzekwowanego świadczenia (art. 27 ust. 1 ustawy o kosztach komorniczych). Przy niewielkich roszczeniach procent schodzi jednak na drugi plan, bo wchodzą opłaty minimalne z art. 28: 150 zł, 200 zł albo 300 zł zależnie od sposobu egzekucji i momentu zapłaty.

W przykładzie z tabeli dziesięć procent od 1 016,15 zł to niecałe 102 zł — pobrana została jednak opłata minimalna 200 zł, właściwa dla egzekucji z rachunku bankowego po upływie miesięcznego terminu. Przy małych sprawach opłata minimalna jest więc regułą, a nie wyjątkiem.

Czy komornik może zająć całe konto firmowe?

Tak. Artykuł 54 Prawa bankowego zwalnia od zajęcia środki do wysokości 75% minimalnego wynagrodzenia w każdym miesiącu kalendarzowym — ale wymienia wyłącznie rachunki oszczędnościowe, oszczędnościowo-rozliczeniowe i terminowe lokaty oszczędnościowe.

Rachunek rozliczeniowy przedsiębiorcy nie mieści się w tym katalogu. W jednoosobowej działalności gospodarczej środki na rachunku firmowym są majątkiem osoby fizycznej i podlegają zajęciu w całości, razem z wpłatami od kontrahentów, które wpłyną po dniu zajęcia. Pracownik na umowie o pracę ma ustawowo chronioną część wynagrodzenia — przedsiębiorca takiej ochrony rachunku nie ma.

Czy koszty zastępstwa procesowego nalicza się w egzekucji drugi raz?

Tak — i to jest różnica, którą dłużnicy odkrywają najpóźniej. Egzekucja to odrębne postępowanie z własnym rozstrzygnięciem o kosztach (art. 770 k.p.c.), więc jej koszty doliczają się do zasądzonych w nakazie.

Stawka zastępstwa w egzekucji wynosi 25% stawki z § 2 rozporządzenia (§ 8 ust. 1 pkt 7), a przy egzekucji z nieruchomości — 50%.

Działa to inaczej niż sprzeciw od nakazu zapłaty. Sprzeciw stawkę zastępuje — nakaz traci moc, a sąd orzeka o kosztach raz, według wyższej tabeli § 2. Egzekucja stawkę dokłada. Zob. nakaz zapłaty i sprzeciw.

Czy po wszczęciu egzekucji można jeszcze obniżyć koszty?

Tak, i jest to jedyny moment, w którym dłużnik ma jeszcze coś do ugrania. Zapłata całości lub części świadczenia w terminie miesiąca od doręczenia zawiadomienia o wszczęciu egzekucji obniża opłatę stosunkową z 10% do 3%, a opłatę minimalną z 200 zł do 150 zł.

Termin biegnie od doręczenia zawiadomienia, a nie od zajęcia rachunku. Pismo, które trafia do skrzynki i leży nieotwarte, zużywa ten termin.

Czy zapłata faktury po terminie zamyka sprawę?

Nie. Zapłata należności głównej po terminie nie usuwa roszczenia o odsetki za opóźnienie ani o rekompensatę — są to roszczenia odrębne, które powstały wcześniej i pozostają wymagalne.

To najczęstsze nieporozumienie po stronie dłużnika: faktura opłacona, więc temat zamknięty. Uprawnienie do ryczałtu powstaje z mocy prawa z chwilą nabycia prawa do odsetek (bez wezwania) i nie zależy od tego, czy kapitał został później uregulowany. Wezwanie na kwotę, która wygląda na zbyt małą, żeby ktokolwiek się nią zajął, jest właśnie tym wezwaniem, które uruchamia kaskadę z tabeli powyżej.

Podstawa prawna i orzecznictwo

• Art. 10 ustawy z 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych (t.j. Dz.U. z 2023 r. poz. 1790).
• Art. 13 ustawy o kosztach sądowych w sprawach cywilnych — opłata stała do 20 000 zł, powyżej opłata stosunkowa 5%.
• Art. 98 k.p.c. — strona przegrywająca zwraca przeciwnikowi koszty procesu.
• Rozporządzenie Ministra Sprawiedliwości z 22 października 2015 r. w sprawie opłat za czynności radców prawnych — stawki minimalne zastępstwa procesowego.
• § 8 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z 22 października 2015 r. — stawka zastępstwa w postępowaniu egzekucyjnym: 25% stawki obliczonej na podstawie § 2.
• Art. 27 ustawy z 28 lutego 2018 r. o kosztach komorniczych — opłata stosunkowa 10% wyegzekwowanego świadczenia; 3%, gdy dłużnik spełni świadczenie w terminie miesiąca od doręczenia zawiadomienia o wszczęciu egzekucji.
• Art. 28 ustawy o kosztach komorniczych — opłata minimalna: 150 zł przy spełnieniu świadczenia w terminie miesiąca, 200 zł przy egzekucji z wierzytelności, rachunku bankowego lub wynagrodzenia albo po upływie tego terminu, 300 zł przy pozostałych sposobach egzekucji.
• Art. 54 ustawy z 29 sierpnia 1997 r. — Prawo bankowe — kwota wolna od zajęcia obejmuje wyłącznie rachunki oszczędnościowe, oszczędnościowo-rozliczeniowe i terminowe lokaty oszczędnościowe.
• Art. 770 k.p.c. — koszty postępowania egzekucyjnego obciążają dłużnika i są ściągane wraz z egzekwowanym roszczeniem.

Powiązane materiały

Materiał opracowała radca prawny Iwona Rohloff · Stan prawny na 22 sierpnia 2026 r.